IRA alapjai

• Lehet 18, 2024

Az IRA-k témája elkerülhetetlenül megjelenik a nyugdíjazás tervezésével kapcsolatos minden beszélgetésben. Noha az IRA több mint három évtizede működik (eredetileg 1974-ben hozták létre az „A munkavállalói nyugdíjjogosultságról szóló törvény” vagy az ERISA iránymutatásai szerint), ez sok ember számára továbbra is bonyolult és zavaró befektetés lehet. Olyan sok IRA létezik (végül hozzávetőleg 11!), És az IRA mindegyik típusához saját bonyolult szabályok és irányelvek tartoznak, amelyek meglehetősen nehézkesnek bizonyulnak az átlagos befektető számára. Még a „megfelelő” IRA kiválasztása is nehéz és időigényes törekvés lehet; hagyományos IRA vagy Roth IRA? SEP-IRA vagy egyszerű IRA? Vagy mi lenne az önirányított IRA-val?

Vessen egy pillantást az amerikaiak többségében az adókedvezményes növekedés egyik legnépszerűbb nyugdíjazási eszközére: a Független Nyugdíjazási Számla, amelyet egyszerűen IRA-nek vagy „hagyományos” IRA-nak hívnak.

Ki jogosult IRA-ra?

Bárki, aki jövedelmet (adóköteles keresetkompenzációt) keres a naptári év során, és nem 70 ½. A „kompenzáció” meghatározása magában foglalja a fizetéseket, bónuszokat, jutalékokat, jutalékokat, díjakat és még adóköteles ellátásokat.

Mennyit tudok hozzájárulni az IRA-hoz?

Általánosságban elmondható, hogy a 2008-as adóévre a járulék korlátja 5000 dollár. 50 éves személyek (ahhoz, hogy jogosultak legyenek az 50 éves korukra abban az évben, amelyben hozzájárulást fizettek) és annál tovább, a hozzájárulás korlátja 6000 USD. 2010-re és azt követően az összeget inflációval kiigazítják. Fontos megjegyezni, hogy a körülmények széles köre alapján szigorú hozzájárulási korlátok vannak. Például az egyének, akik részt vettek a társaságukban
401 (k) terv alapján, és a társaság csődbe ment, akkor jogosultak lehetnek (ha megfelelnek a meghatározott feltételeknek) IRA-ba történő „felzárkóztatáshoz”.

Vannak-e díjak az IRA-val?

Mivel az IRA letétkezelői számla, a vagyonkezelő vezetési és / vagy adminisztrációs díjat számíthat fel. Általában a legtöbb magántulajdonban van egy IRA, amelyet befektetési alap társasággal létesítettek, és a befektetési alapok társaságok által kiszabott díjak nagymértékben változhatnak. A díj általában 10–50 USD, vagy egyes esetekben magasabb.

Hol lehet befektetni az IRA-t?

Az IRA-számla pénzét befektetési bizonyítványokba, pénzpiaci alapokba, befektetési alapokba, kötvényekbe, akár ingatlanba fektethetjük. Az életbiztosítás és a gyűjthető tárgyak azonban nem jogosultak beruházásra. A nem támogatható beruházások teljes listájáért lásd az IRS.Gov 590. számú kiadványát.

Levonható az IRA-m?

Az Ön IRA-jának az adókötelezettsége egyéb tényezőkön túl az adószinttől is függ. Általában, ha Ön és házastársa nem vesz részt olyan egyéb képesített nyugdíjazási tervben, mint például a 401 (k), akkor a járulékaik adókedvezményesek. Ha azonban Ön és házastársa részt vesz egy képesített nyugdíjazási tervben, és hozzájárul az IRA-hoz is, akkor a levonható összeg a módosított módosított bruttó jövedelem (AGI) és a bejelentési státus alapján fog meghatározni.

Mikor vehetek fel pénzt?

59 ½ után kifizetésre jogosult. Ha azonban eléri a 70 ½-t, akkor a törvény előírásainak megfelelően el kell kezdenie a szükséges minimális eloszlásokat, amelyeket gyakran „RMD” -nek is neveznek. A szétosztást vissza kell vonni azon év április 1-jétől, amikor a résztvevő eléri a 70 ½ évet. Ha a résztvevő nem teljesíti a minimálisan szükséges elosztásokat, akkor 50% -os adót kell fizetni a fel nem osztott pénz összegére. Az elosztási összeg évről évre változik. Ez részben a várható élettartam diagramok alapján kerül kiszámításra. Különleges megjegyzés: az RMD alóli mentesség, amely csak a 2009-es adóévre vonatkozik, mentesíti egyes nyugdíjasokat attól, hogy szétosszák az IRA-t.

Vannak-e szankciók a korai visszavonással kapcsolatban?

Igen, ha kivonja a pénzt 59 ½ életévét megelőzően, a szokásos jövedelemadó mellett 10% -os adószankció lesz a kivont összegről. Vannak kivételek ettől a szabálytól, és az egyének különleges körülmények között „korai kivonást” tehetnek az IRA-ból:

1. A pénzeszközök visszavonása az IRA-tól 59 ½ éves kor előtt megengedett, ha az IRA tulajdonosa le van tiltva.
2. Ha az IRA tulajdonosa meghal, a kedvezményezett (k) megengedhetik a pénzeszközök kivonását az IRA-tól.
3. Egy magánszemély legfeljebb 10 000 dollárt vehet fel az első otthonának megvásárlása érdekében. Az összeget azonban 120 napon belül fel kell használni a ház költségeinek megfizetésére.
4. Ha a pénzt olyan orvosi költségek megtérítésére fordítják, amelyek meghaladják az Ön módosított kiigazított bruttó jövedelmének (AGI) 7 ½% -át.
5. A pénzt felsõoktatási költségek fedezésére használják fel.

Vegye figyelembe azonban, hogy a hagyományos IRA-ból történő „korai kivonások” nem mentesítik az egyéneket az adó alól.

Hogyan befolyásolja a válás az IRA-t?

Az IRA válás esetén adómentesen átruházható a házastársra, kétféle módszerrel; az IRA tulajdonosának megváltoztatása vagy közvetlen átruházás. A közvetlen átadási módszert gyakran alkalmazzák. Ez csupán azt jelenti, hogy utasításokat adnak az IRA vagyonkezelőjének az eszközök átadására az új tulajdonos nevében létrehozott új vagy meglévő IRA megbízottjának.

Különleges megjegyzés: Az IRA szabályai a beruházásokra, a támogathatóságra, a hozzájárulásokra, az elosztásokra és a levonásokra vonatkozóan rendkívül összetettek, és körültekintően kell konzultálni egy tájékozott adószakértővel.

Video Utasításokat: IRA 1.1 (Lehet 2024).