Amikor a könyvelők támogatják a csalást

• Április 28, 2024

A havi díjak 12 000–14 000 dollárban nagy könyvelőnek tűnnek. Attól függ. Ha ezek a díjak megtévesztés eredménye, akkor inkább a stressz, a bűntudat és a félelem forrása, tudatában annak, hogy később a csaló pénzügyi kimutatásokat készítő könyvelőt el fogják fogni.

A témához kapcsolódó eset Madoff könyvelője. Az Értékpapír- és Tőzsdebizottság megállapításai szerint Madoff továbbra is ellenőrzött pénzügyi kimutatásokat bocsátott ki, mindenféle beszámolót készített a belső ellenőrzésről, elemzésekről stb. Ez a könyvelő a panasz szerint nem követte az American Certified Public Institute által alkalmazott gyakorlatokat. Könyvelők, AICPA. Például munkája során nem alkalmazta a szakmai szkepticizmust, nem tartotta be az AICPA Szakmai Etikai Kódexét, nem követte a megállapított ellenőrzési eljárásokat és bizonyítékokat. Több szöveges bűncselekmény, többek között értékpapír-csalás, vezetékes csalás, pénzmosás terén vádolták őt. Megérte-e olyan magas díjakat, hogy börtönbe kerüljön?

Az alábbiakban bemutatunk egy példát az átfogó értékpapír-csalásokra. Sajnos minden ilyen eset mögött vannak olyan könyvelők, akik úgy döntöttek, hogy hozzáállnak a szándékos vaksághoz. Ez az ügy:

Kaptam e-maileket és hirdetéseket olyan cégektől, amelyek lehetőséget kínálnak a befektetőknek, hogy pénzt fektessenek be devizában történő kereskedés céljából ("FOREX"). Nem bíznék az ilyen típusú befektetésekben kellő gondosság elvégzése nélkül. Például egy társaság kijelentette, hogy legalább 10 000 dolláros befektetés esetén a befektetők pénzt tölthetnek be programjukat; a befektetők korlátozott meghatalmazást adtak nekik, amely megadta nekik a jogot, hogy alapjaik kereskedését a FOREX piacon irányítsák.

A befektetési társaság mintegy 40 millió dollárt gyűjtött körülbelül 750 befektetőtől az állítólagos devizakereskedelem vállalkozásából.

Mit kínálott ez a cég a befektetőknek?

A befektetőknek írásban és / vagy szóbeli úton tett nyilatkozatok a következőket tartalmazták:

o A befektetők napi és havi számlakivonatokkal és nyomon követhetik alapjaik felhasználását
o A befektetők nyomon követhetik a kereskedéseket, amikor történt;
o A társaság létrehoz egy stop-loss programot tartalmazó kereskedési rendszert, így a befektetők legfeljebb az eredeti beruházásuk egyeztetett százalékát veszíthetik el; és
o A kereset a kereskedésből származó nyereségből származna.

A befektetők lehívási nyomtatványokat írtak alá, amelyek célja egy meghatározott, általában 30% -os veszteség korlátozása volt. Amint elveszítették beruházásuk 3000 dollárját, az várhatóan megáll.

Mondanom sem kell, hogy ezen állítások egyike sem volt igaz.

Az eredmény?

Ennek a társaságnak a tisztviselői saját befektetéseikre irányították el a befektetők pénzét, ideértve a finanszírozási műveleteket, a személyes költségeket és a többi társaság költségeit, amelyekhez társultak. Ezek a tisztviselők nyilvánvalóan csalást követtek el, mert tudásuk vagy gondatlan figyelmen kívül hagyásuk eredményeként a befektetők pénzével kereskedtek anélkül, hogy a befektetőknek teljes körűen közzétették volna őket, és a befektetőkkel szembeni észrevételeikkel ellentétes módon. Az eredmény az volt, hogy az említett jelentős befektetői eszközök elvesztek, messze meghaladva a lehívási formanyomtatvány által engedélyezettet.

Ellenőrizze, hogy megfelel-e a törvényeknek és rendeleteknek. Könyvelőként a felelőssége túlmutat a pénzügyi kimutatások kiadásán. A közbizalom megérdemli elkötelezettségét, etikus viselkedését és megbízhatóságát.

Video Utasításokat: SIKERÜLT? ???? A LEGÉRDEKESEBB Puskázások/Csalások (Április 2024).