A 403b tervek áttekintése

• Lehet 9, 2024

A 403b tervek adóhalasztott nyugdíjazási számlák, amelyeket nonprofit szervezetek, például iskolák és kórházak alkalmazottainak kínálnak. Ezek a tervek lehetővé teszik a munkavállalók számára az adózás előtti jövedelem hozzájárulását az adókedvezmény nyugdíjba vonulásáig történő növekedéséhez. Ezenkívül csökkentik a jövedelemadót is, amelyet a munkavállalónak meg kell fizetnie, mivel a járulék összege csökkenti a munkavállaló jövedelmét, ezáltal adólevonásként szolgál.

Amíg a szervezet 403b tervet kínál, egy alkalmazott hozzájárulhat. Ugyanakkor vannak korlátozások arra az összegre, amelyet egy alkalmazott egy éven belül hozzájárulhat. Ezeket a korlátozásokat az IRS határozza meg, és évről évre változhatnak. A megengedett hozzájárulható (MAC) korlát a választható halasztáson, azon alapul, amelyet a munkavállaló hozzájárul a fizetéséből, és az éves kiegészítés határán, amely magában foglalja a választható halasztást és a munkáltató nemleges hozzájárulásait. A korlátozás magában foglalja a 403b-ra vonatkozó egyedi rendelkezést is, amelyet 15 éves szabálynak hívnak. Azok a munkavállalók, akik a szervezetüknél több mint 15 éve dolgoznak, jogosultak a választható halasztási határ megemelésére. Ezen felül megengedhető, hogy a felzárkózási hozzájárulás az év végén 50 évnél idősebbek legyenek. Ezt a felzárkózást nem tartalmazza a felső határ. Ha a választható halasztás meghaladja az engedélyezett határértéket, büntetést kell fizetni. Általában a munkáltató figyelmezteti a munkavállalót, hogy járulékaik fenyegetik a határ túllépését. A folyó adóév korlátozásairól az 571 IRS-kiadványban talál további információt.

Ezenkívül, ha a terv megengedi, az alkalmazott adózási hozzájárulást fizethet a 403b-os összeghez. A járulékokat a munkavállaló jelenlegi jövedelemadó-kulcsával adóztatják, de az adó halasztottá válnak. Visszavonáskor az eredeti adózás utáni hozzájárulást nem adóztatják, hanem a jövedelmet adóztatják.

403bs befektethető járadékba vagy befektetési alapba. A járadékok adóhalasztott befektetések, tehát ott a 403b-be történő felvétel felesleges adóügyi szempontból. A legtöbb járadék eladási és átadási díjakat von maga után. Ezenkívül a díjak gyakran magasabbak, mint a befektetési alapok. Ezen felül a rögzített járadékok jobb választás lehet, mint a betöltött befektetési alap, ha a járadéknak nincs eladási díja, nincs átadási díja és alacsony díjai. A befektetési alapok azonban jobb választási lehetőséget kínálnak. A befektetési alapok befektethetők kötvényekbe, részvényekbe, ingatlanokba, árukba és egyéb befektetésekbe. Hogy a legtöbbet hozhassa ki a befektetési alapból, válasszon egyet, amely egy terheletlen alap, nincs 12b-1 díja, és alacsony az összes kiadása. Az iparág összes kiadása átlagosan 1,5%.

Bölcs dolog, ha több tervszolgáltatóval szerez be tájékoztatókat, és gondosan hasonlítja össze az alap céljait és költségeit. Noha ez az összehasonlítás sokféle lehetőséggel bonyolulttá válhat, a kutatás a jövőben kifizetődő lesz. Ezenkívül a 403b tervnek két díja van. Az eladók által felszámított díjak a befektetési díjak, például a befektetési alapok összes költsége. A többi díj adminisztratív jellegű a szervezet 403b irányításáért. Nyilvánvaló, hogy minél alacsonyabbak a díjak, annál jobb a hozam, így bölcs dolog lenne időt venni az alapok összehasonlítására.

Korai visszavonások és kölcsönök engedélyezhetők a 403b-ról. A munkáltatók azonban nem engedhetik meg a kilépést a tervből. A lehetséges kivonás egyik típusa a nehézségek kivonása. Az ilyen visszavonáshoz a munkavállalónak nem szabad más forrásokkal rendelkeznie, és nem tudja biztosítani a kölcsönt. Ezenkívül a visszavonás arra korlátozódik, hogy miként lehet felhasználni. A nehézségekből való kivonást az IRS 10% -os büntetéssel terheli, és rendes jövedelemadó-kulcsokkal adóztatják. Bármely kölcsön vagy visszavonás esetén a legjobb, ha konzultál egy adószakértővel.

Az 59 1/2 éves kor után történő kivonás büntetésmentesen megengedett. Ha a munkavállaló 55 éves korában nyugdíjba vonul, vagy fogyatékossá válik, a visszavonás szintén szankciómentes. Amint a munkavállaló eléri a 70 ½-et, el kell kezdenie a szükséges minimális eloszlásokat (RMD) a 403b-tól. Az RMD-ket a 403b-es egyenleg alapján számítják ki, osztva a munkavállaló és kedvezményezettjei várható élettartamával. A számítás kiszámításához táblázatok és munkalapok érhetők el az IRS webhelyén. Az IRS a fennmaradó összeg 50% -ának megfelelő büntetést számítja fel, ha a helyes RMD-t nem vonják vissza, vagy a szükséges elosztási határidőn túl vonják vissza. Az RMD-nél nagyobb terjesztések megengedettek. Az RMD-ket rendes jövedelemadó-kulcsokkal adóztatják.

A 403b terv adókedvezményeket kínál a nonprofit szervezetek alkalmazottai számára. Kényelmes módon biztosítják az adózás előtti jövedelmek értékének növekedését a kényelmes nyugdíjazás érdekében. Ha ezeknek a terveknek valamelyikét munkavállaló munkájában kínálják fel, akkor bölcs döntés a számára, hogy teljes mértékben kihasználja azt.

Javasolhatom e könyvemet, amely 10 000 dolláros befektetést jelent 2013-ban