Csalásos környezetek engedélyezése

• Lehet 8, 2024

Segítsen szervezetének, hogy elkerülje az olyan csalók, mint például a Michelle, áldozását. A kriminalisztikus könyvelőket képzik a szervezetekben előforduló esetek felderítésére, megelőzésére és kivizsgálására, hasonlóan a Brook és Leroy Inc. esetéhez.

2008. november 3-án Michelle-t 72 hónapos börtönbüntetésre ítélték, és 825 400 dollár megtérítésére kötelezte a Brook and Leroy Inc.-t, és 200 858 dollárt a Belső Bevételi Szolgálatnak (IRS) a szövetségi vezetékes csalások és adócsalások miatt. 2008. júliusában bűnösnek vallotta be, hogy bevallja, hogy Brook és Leroy elnökeként a társaság megtévesztésére irányuló rendszert folytatott azzal, hogy több mint négy éve másolatokat bocsátott ki magának, és kiadta vállalati csekket magának, családtagjainak és másoknak személyes költségei. Azt is bevallotta az adócsalás miatt, mert nem jelentette be a berablázott pénzt jövedelemként, és nem fizeti ki a pénzt. Ez a rendszer nem szokatlan.

Manapság több mint valaha a szervezetek néznek kihívásokkal szemben a munkavállalóikkal, szállítóikkal és ügyfeleikkel folytatott kapcsolattartásuk során. A törvényszéki könyvelők és a csalásokkal foglalkozó szakértők elkötelezettek abban, hogy az érdekelteknek megóvják vagyonuk megóvását, ami viszont több foglalkoztatási lehetőséget, több adóbevételt és hosszú távon a fenntarthatóságot eredményezi. Valamennyi érdekelt fél számára előnyös, ha a belső kontrollok szilárd halmaza működik, és azokat a szervezet egészében alkalmazzák.

Alapvető fontosságú, hogy a vezetői csoport azonosítsa a magas kockázatú területeket a szervezet egészében, összeállítson egy csalásvizsgálati csoportot, amelynek végre kell hajtania és figyelemmel kell kísérnie a megfelelő csalási cselekvési tervben megfogalmazott intézkedéseket, amelyek olyan mutatókat fednek fel, amelyek csaláshoz vezethetnek.

A vörös zászlók és azoknak a körülményeknek a felismerése, amelyek „csalást lehetővé tevő” környezethez vezethetnek, költségcsökkentő stratégiák észlelése, megelőzése és végrehajtása a csalások visszatartására és annak megakadályozására, hogy a szervezetek a megbízható munkavállalók manipulációjának áldozataivá váljanak. A csaló rendszereket észrevehetetlenné válhat mindaddig, amíg a vörös zászló valami szokatlanul jelez, és a szervezeten belül valaki követi.

A Crooks folyamatosan keresi a gyengeségeket a csalások felderítésével és a csalások megelőzésével kapcsolatban. A megfelelően képzett és hozzáértő igazgatótanács plusz minden szervezet számára, csak akkor, ha elkötelezi magát felügyeleti funkciója mellett.

A „vörös zászló” egy minta, gyakorlat vagy speciális tevékenység, amely jelzi a csalás lehetséges kockázatát. Mások csalásmutatóknak vagy csalási tüneteknek hívják.

A megelőzési stratégiákkal széles körben elkötelezett együttműködési környezetnek olyan folyamattal kell rendelkeznie, amely dokumentálja egyértelműen a csalás elleni küzdelem programját és politikáit, ideértve azt is, hogy a szervezet hogyan azonosítja, méri és irányítja a működési kockázatot. Megfelelő ellenőrzések végrehajtása a pénzügyi bűncselekmények fejlődő fenyegetéseihez való hatékony reagáláshoz, amelyekkel minden társaság szembesül, kiváló módszer a könyvelők számára, pontosabban az igazságügyi szakértők számára, hogy hozzáadott értéket teremtsenek szervezetük számára.

A Brook és a Leroy Inc. megakadályozhatta veszteségét a bérszámfejtés vörös zászlóinak azonosításával. Néhány a leggyakoribb a következők:

o A könyvelési funkció nem független a főkönyvi funkciótól
o A fizetések formális eljárásának hiánya növekszik
o Egynél több alkalmazott ugyanazzal a címmel, indoklás nélkül
o A társadalombiztosítási szám másolata
o Az munkaidő-nyilvántartások jóváhagyásának és a bérszámfejtésnek a további felülvizsgálat nélküli működése.

A legnépszerűbb bérszámfejtési rendszerek a jövevényes alkalmazottak, a hónap közepén a bérszámfejtés nem kerül levonásra a hónap végi bérszámfejtésből, levonások visszaélések, a munkavállalók költségeinek visszatérítése, csak néhányat említve.

A könyvvizsgálói standardokról szóló nyilatkozat (SAS) 99 irányítja az auditorokat a lényeges csalások felderítésében. A SAS 99 a kockázatértékelésre összpontosít, és arra buzdítja az auditorokat, hogy gyakorolják a professzionális szkepticizmust, és kérdezik maguktól, ha valaki csalást akar elkövetni, hogyan lehetne ezt megvalósítani?

A be nem jelentett teszt és a feladatok megfelelő szétválasztása erőteljesen visszatartja a csalást. Emellett a társadalombiztosítási számok, az alkalmazottak címeinek és a hivatalos eljárásnak a felülvizsgálata, ahol az emberi erőforrás osztály jóváhagyja a bérek növekedését, és értesíti erről a bérszámfejtési osztályt. A bérszámfejtési osztály feldolgozza a bérszámfejtést, a pénzügyi részleg pedig egyezteti a bankszámlakivonatokat. Ezenkívül a visszatartott összegek havi egyeztetése annak biztosítása érdekében, hogy azokat jelentsék és kifizették, ez a mechanizmus eredményezheti ezen alapok kifogását.

Azoknak a szervezeteknek, amelyek nem engedhetik meg maguknak a felelősségi körök ilyen szétválasztását, enyhítő tényezőkkel kell rendelkezniük egy ilyen külső felülvizsgálaton és a bankok egyeztetésén. Végezzen el intézkedéseket annak megakadályozására, hogy a munkavállaló mind lopási, mind elrejtési helyzetben legyen. Michelle ezt igaznak bizonyította.

Video Utasításokat: The Sims 4 - Kódok használata 1.rész (Pénz, Max.Kedv, Rendezés, Karrier Jutalom, CAS módosítás) (Lehet 2024).