Tények az UGMA-fiókokról

• Lehet 2, 2024

A kiskorúaknak szóló egységes törvény vagy az „UGMA”, mivel közismert, hogy a gyermekek számára értékpapírok birtoklása lehetséges. Ez egy hatékonyabb és olcsóbb alternatívája annak, ha az ügyvéd jogi bizalmat készít. Az UGMA olyan letétkezelői számla, amely lehetővé teszi egy felnőtt vagy törvényes gyám számára, hogy fektessen be kiskorú gyermek nevében, és mint ilyen, óriási súlyt hordoz a vagyonkezelői felelősség terén. Noha az UGMA-számlát nem kifejezetten a főiskolai vagy egyetemi költségek finanszírozására fejlesztették ki, népszerű eszközévé vált a gyermek felsőoktatásának megtakarításához és befektetéséhez. Az UGMA-számla számos különféle előnyt kínál:

• Nincs jövedelemkorlát.

• Nincs éves hozzájárulási korlát. Előfordulhat azonban, hogy ajándékadót vetünk fel. Évente akár 13 000 dollár is befektethető egy UGMA-fiókba, adómentes és házas adófizetők számára, akik együttesen nyújtják be a befizetésüket (akár 26 000 dollár is lehet). A hozzájárulások adózás utáni dollárral történnek.

• Bárki, például nagyszülő vagy nagynénje, létrehozhat UGMA-t kiskorú gyermek nevében.

UGMA-fiók megnyitása és kezelése - Alapvető irányelvek

1. Nyissa meg és kezelje pénzeszközként.

2. Az adó nem halasztott.

3. Általában az UGMA számlát nyitják meg egy banknál, brókercégnél vagy egy befektetési alap társaságnál.

4. A szülőnek vagy a törvényes gyámnak nem kell gondviselőnek lennie. Egy másik személyt kinevezhetnek az UGMA számla letétkezelőjévé a kiskorú gyermek nevében.

5. A letétkezelő értékpapírokat vásárolhat és értékesíthet az UGMA számla számára, valamint opciókat és jogokat gyakorolhat.

6. Az értékpapírok utcanévben nem regisztrálhatók. Ezeket a tényleges tulajdonosnak, aki a kiskorú gyermek, a letétkezelő nevében kell regisztrálni.

7. A kiskorú társadalombiztosítási számát meg kell adni az UGMA számlán. Az UGMA-fiók kiskorújának éves adóbevallást kell benyújtania.

8. Az UGMA számla letétkezelője nem vásárolhat értékpapírokat fedezettel, kockázatos befektetésekkel, például nyersanyag határidős ügyletekkel, opciókkal és erősen spekulatív részvényekkel. Ingatlanok nem tarthatók UGMA-számlán. Az UGMA számára minden beruházásnak megfelelőnek kell lennie a kiskorú javára, és összhangban kell lennie a vagyonkezelői felelősséggel és a felügyeleti kapcsolattal.

9. A letétkezelő nem zálogosíthatja az UGMA számlán szereplő értékpapírokat kölcsön fedezetéül.

10. Bár egynél több UGMA megengedett, minden UGMA-fióknak csak egy letétkezelővel és egy kiskorúval kell rendelkeznie.

11. Az UGMA számlára eső minden ajándék visszavonhatatlan.

12. Ha az UGMA számla kiskorú meghal, akkor a számla eszköze átruházza birtokára.

13. Az UGMA számla eszközei nem ruházhatók át másik gyermekre.

14. A kiskorúnak törvényes joga van a letétkezelőt bevonni etikátlan magatartás és / vagy a számla nem megfelelő kezelése miatt.

15. Valamennyi eszköz a kiskorú kizárólagos tulajdonává válik a korhatár elérésekor (18 vagy 21 év, az államtól függően).

16. A befektetési transzfereket általában adóköteles eseménynek kell tekinteni.

Adózási szempontok egy UGMA számára

Jelenleg az első 950 dollár meg nem keresett befektetési jövedelem 18 év alatti gyermekek számára adómentességet élvez. A második 950 dollárt a gyermek járulékának megfelelő adókulcs veszi figyelembe. Az 1900 dollárt meghaladó bevételeket általában a szülők adókulcsa alapján adóztatják.

Záró gondolatok

Mivel az UGMA-fiókok is vonzónak tűnhetnek, két lehetséges, aggasztó hátrány van. Az első és talán legsürgetőbb aggodalom az, hogy miután az UGMA számla vagyonának tulajdonjogát a gyermek betöltötte a törvényes életkor elérésekor, teljes mértékben ellenőrizheti a pénzt, és bármilyen célra felhasználhatja azt; bármi más, főiskola, a szülő vagy a törvényes gyám félelme miatt. Ezenkívül, mivel az UGMA számlára történő minden befizetés visszavonhatatlan, az adományozó nem tudja megszerezni a pénzt. A második, legfőbb aggodalom az, hogy egy UGMA-fiók befolyásolhatja a gyermek pénzügyi támogatási lehetőségeit. A pénzügyi támogatási csomag végső méretét csökkentheti az a tény, hogy a gyermek UGMA-fiókkal rendelkezik. A pénzügyi támogatásra való jogosultság értékelésekor a gyermek jövedelme nagyobb súlyt fog szerezni, mint a szülők jövedelme és vagyona.


Tájékoztatási célokat szolgál, és nem célja tanácsadás. Minden próbálkozás pontossággal történik, a szerző azonban nem állítja, hogy a tartalom ténybeli hibáktól mentes.

Video Utasításokat: TOP 10 Tény "AZ"-ról (Lehet 2024).