A manipuláció érinti a befektetőket

• Április 30, 2024

Pénzügyi információk a döntéshozatalhoz

Az ASIS a pénzügyi műveltség fogalmát határozza meg, mondván, hogy az emberek azon képességéről szól, hogy megalapozott döntéseket hozzanak és hatékony döntéseket hozzanak a pénz felhasználásával és kezelésével kapcsolatban. Továbbá tisztázom, hogy a pénzből a helyes választás meghozataláról és a drága hibák elkerüléséről van szó. Végül kijelenti, hogy a pénzügyi ismeretek létfontosságú készségek a mai világban az egyre összetettebb pénzügyi döntésekben, amelyeket olyan jellegű dolgok jellemeznek, mint a könnyű hozzáférés a hitelhez, a megtakarítási és befektetési termékek zavaró sorozata és a kötelező túlfizetés. Céljuk a befektetők és a fogyasztók magabiztos és tájékozott részvétele elősegítése a pénzügyi rendszerben. Ezek a megállapítások összhangban állnak az Egyesült Államok Értékpapír- és Tőzsdebizottságának küldetésével és jövőképével is: A SEC küldetése a befektetők védelme; tisztességes, rendezett és hatékony piacok fenntartása; és megkönnyíti a tőkeképződést. A SEC elképzelése az, hogy erősítse az amerikai értékpapírpiacok integritását és megalapozottságát a befektetők és más piaci szereplők érdekében, és munkáját ugyanolyan kifinomult, rugalmas és dinamikus módon végezze, mint az általuk szabályozott értékpapírpiacok.

Ha a befektetők tudatában lennének a pénzügyi információk fontosságának, akkor nem fordulnak elő olyan helyzetek, mint amelyeket egy nemrégiben tett SEC-akció ismertett, amikor egy eszközt befagyasztottak egy befektetési vállalkozással szemben, állításuk szerint több mint 50 millió dollárt jogellenesen kezeltek befektetõi eszközöket.

A SEC szerint a fent említett, a SEC-nél nem regisztrált cég jogellenesen alkalmazta a befektetői vagyont, és két, az általuk kezelt kockázati alapot felhasznált a Ponzi-szerű tevékenységhez, amelyben új befektetõi pénzt használt a korábbi befektetõk kifizetésére. Semmi új itt, a Ponzi-rendszer, de az még rosszabbá válik, mert a SEC vizsgálata során kiderült, hogy a cég megpróbálta elrejteni azt a tényt, hogy fedezeti alapjaiban hiányoztak eszközök. Hogyan? azáltal, hogy a SEC munkatársai hamis levelet küldtek egy tengerentúli könyvelőtől, amelynek célja annak ellenőrzése volt, hogy közel 300 millió dollárnyi eszköz áll-e fenn az egyik alap tulajdonában lévő eszközökben. Ezek az eszközök nem léteznek. Az erkölcs az, hogy a befektetőknek körültekintőnek kell lenniük befektetéseik és gazdagságuk elosztása során.
Tehát milyen pénzügyi források állnak a befektetők, a kormányhivatalok és az adóhatóságok rendelkezésére? Ez a következő kategóriákba tartozik:

• Pénzügyi kimutatások
• Megjegyzések a pénzügyi kimutatásokhoz
• Kiegészítő információk
• A pénzügyi beszámolás egyéb módjai
• Egyéb információk.

Példák a pénzügyi kimutatásokra: a pénzügyi helyzet kimutatás, a eredménykimutatás és az átfogó jövedelem kimutatás, a cash flow kimutatás, valamint a tulajdonosok befektetési kimutatása és a tulajdonosok számára történő elosztás. A pénzügyi kimutatásokhoz kapcsolódó, a döntéshozatal szempontjából lényeges megjegyzések a következők: számviteli politika közzététele, olaj- és gáztartalékkal kapcsolatos információk stb. A pénzügyi beszámolás egyéb eszközei például hírlevél és sajtóközlemények, a vezetőség kommunikációja a részvényesekkel, javasolt marketingstratégia stb. Példák az egyéb információkra: a 10-K SEC formanyomtatvány, az elemzők jelentései, a gazdasági statisztikák és a szervezettel kapcsolatos egyéb információk. A 10-K nyomtatványról szóló éves jelentés átfogó áttekintést nyújt a társaság üzleti és pénzügyi helyzetéről, és tartalmazza az ellenőrzött pénzügyi kimutatásokat. Noha a 10-K formanyomtatványt hasonlóképpen nevezik, ez különbözik az „részvényeseknek készített éves jelentéstől”, amelyet a társaságnak az igazgatók megválasztására vonatkozó éves ülésen meg kell küldenie a részvényeseknek.

Az egyik legfontosabb kérdés, amely a befektetőket és a szabályozókat érinti, a Manipuláció. A SEC a következőképpen határozza meg a manipulációt: A manipuláció szándékos magatartás, amelynek célja a befektetők megtévesztése az értékpapír piacának ellenőrzése vagy mesterséges befolyásolása révén. A manipuláció számos technikát magában foglalhat az állomány kínálatának vagy keresletének befolyásolására. Ide tartoznak: hamis vagy félrevezető információk terjesztése a társaságról; a nyilvánosan elérhető részvények számának nem megfelelő korlátozása; vagy árajánlatok, árak vagy kereskedések kötése, hogy hamis vagy megtévesztő képet hozzon létre az értékpapír iránti igényről. Azokat, akik manipulációban vesznek részt, különféle polgári és büntetőjogi szankcióknak vetik alá. Soha ne becsülje alá a pénzügyi információk fontosságát a döntések meghozatalakor. A manipuláció megakadályozása olyan felelősség, amelyet a könyvelők vállalnak az információk megfelelő értékelése és az ügyfeleknek nyújtott tanácsadás révén.

Video Utasításokat: Mi a probléma az amerikai ETF alapokkal? (Április 2024).