Ponzi rendszerek és kriminalisztikai könyvelők

• Lehet 3, 2024

Sajnos sok befektetőt ismét megcáfoltak, és a törvényszéki könyvelők nagy segítséget nyújtanak a szabályozóknak a Ponzi-rendszer valódi hatályának meghatározásában, amely a befektetők közel 50 milliárd veszteségéhez vezetett. Ez a botrány aláásta a nyilvánosság bizalmát a szabályozók számviteli szakma iránt, mivel a SEC nem látott csalási mutatókat, amelyek megakadályozhatták ezt a nagy rendszert több mint tíz éve.

Mi az a "Ponzi" rendszer?

Amint azt a Szövetségi Vizsgáló Iroda (FBI) leírja, a Ponzi-rendszer alapvetően befektetési csalás, amelyben az üzemeltető magas pénzügyi hozamot vagy osztalékot ígér, amely a hagyományos befektetések révén nem elérhető. Az áldozatok alapjainak befektetése helyett az üzemeltető "osztalékot" fizet az eredeti befektetőknek, a következő befektetők által "befektetett" összegek felhasználásával. A rendszer általában akkor bomlik, amikor az üzemeltető elmenekül az összes bevételből, vagy ha nem található elegendő számú új befektető, amely lehetővé tenné az "osztalék" folyósítását.

Gondolná, hogy a befektetés 50% -os megtérülése életképes? Még ezt a lehetőséget is megfontolnám. Túl szép, hogy igaz legyen! A Ponzi-rendszer azonban akkor kezdődött, amikor Charles Ponzi (Boston Massachusetts) garantálta a postai kuponokba történő befektetés megvalósíthatatlan 50% -os megtérülését.

Sok befektetőt megtévesztenek azért, mert arra számítanak, hogy agresszív portfólió révén gyorsan pénzt kereshetnek. A Ponzi-rendszer mesterlövészei okos személyek, akik ismerik az emberi viselkedést és azt, hogy hogyan csábíthatják azokat a befektetőket, akik pénzükbe bízik.

A Ponzi-rendszer feltárása sok évig tarthat. A Ponzi-rendszer szétesését az okozza, hogy a rendszerbe később belépő befektetők nem kapják meg a pénzt, sem a befektetés megtérülését, mivel azt a rendszerbe a korai szakaszában belépők fizetésére használják.

Az FBI ezeket a tippeket javasolja a Ponzi-rendszerek elkerülése érdekében:
o Mint minden befektetés esetében, ügyeljen a gondosságra a befektetések és az emberek kiválasztásában.
o Győződjön meg róla, hogy teljes mértékben megérti a befektetést, mielőtt pénzt fektetne be.

A SEC a legújabb és legpusztítóbb Ponzi-rendszert vizsgálja. Ez egy közismert és elismert pénzügyi „gurut”, Bernard Madoff-t foglal magában. Tudása és hírneve miatt a gazdag emberek pénzüket a cégének bízta meg, és most úgy tűnik, hogy több mint 50 milliárd dollár eltűnt!

Az FBI kijelentette, hogy 2008. december 10-én Madoff lényegében tájékoztatta az idősebb alkalmazottakat arról, hogy befektetési tanácsadói tevékenysége csalás. Az FBI szerint Madoff kijelentette, hogy "befejezte", hogy "egyáltalán nincs semmi", hogy "ez csak egy nagy hazugság", és hogy "alapvetően egy óriási Ponzi-séma. Az FBI szerint Madoff kijelentette, hogy az üzleti vállalkozás fizetésképtelen, és hogy évek óta áll fenn. Madoff azt is kijelentette, hogy a csalás miatti veszteségeket legalább körülbelül 50 milliárd dollárra becsüli. Madoff továbbá tájékoztatta az idősebb alkalmazottakat, hogy körülbelül egy hét alatt tervezi átadta a hatóságoknak, de mielőtt ezt megtette, hozzávetőlegesen 200-300 millió dollár volt hátra, és azt tervezte, hogy ezt a pénzt bizonyos kiválasztott alkalmazottak, a család és a barátok részére történő kifizetésekre fogja felhasználni.

A számviteli szakma ismét rossz hírnevet szerzett a Madoff cég pénzügyi kimutatásainak ellenőrzéséért felelős cégnek köszönhetően. Továbbra is fennáll a kérdés, hogy el lehetett volna-e akadályozni ezt a vitát, ha a külső könyvvizsgálók vörös zászlókat azonosítottak volna a Madoff pénzügyi és nem pénzügyi információinak csalási mutatói között.

A SEC megkérdezi, hogy ez a rendszer hogyan maradhat észrevétlenül. A SEC szerint a mai napig elért eredmények azt mutatják, hogy Madoff több könyvet és hamis dokumentumot tárolt, és hamis információkat szolgáltatott tanácsadói tevékenységével kapcsolatban a befektetőknek és a szabályozóknak.

Azok a kriminalisztikai könyvelők, akik tisztában vannak ezekkel a piros zászlókkal, valamint képességeikkel és képzettségükkel, megelőző módon észlelhetik a csalás tüneteit, most azonban együtt működnek az Értékpapír- és Tőzsde Bizottsággal annak felfedezésében, ami valóban történt ebben a példátlan Ponzi-rendszerben .