Bírósági kiállítás a Madoff Ponzi-sémáján

• Lehet 17, 2024

"Ez az ellenőrizhetetlen kapzsiság extrém példája, amelyet a megfelelő hatóságoknak meg kell vizsgálniuk." Ez volt az Értékpapír- és Tőzsdebizottság volt elnökének, a SEC-nek küldött névtelen levél záró bekezdése. Nem vették figyelembe ezt a figyelmeztető levelet?

A Bernard Madoff Ponzi-programját támogató dokumentumok olvasása lenyűgöző. A mutatók, a tippek és az információk mind a SEC rendelkezésére álltak. Mi váltotta ki szándékos vakságukat?

Tudta, hogy egy eredeti névtelen levelet küldtek az Értékpapír-és Tőzsdebizottság (SEC) elnökének? Ezt a levelet a kézhezvételkor kellett volna követni. Noha a kiállításnak két időpontja van: 2006. április 26-án és egy 2006.06.12-i nyomon követéssel: “Ezt akkor küldjük el, ha nem kapta meg az eredeti példányt.”, Az elnök levelező egységének kézhez vett bélyegzője a következő: “ES123868 (kézzel írt) és dátuma: 2008. március 31, 12:24

Olvassa el az alábbi szöveget, amely a SEC-nek Bernard Madoff Ponzi-sémájának feltárására vonatkozó kudarcának kivizsgálásáról összegyűjtött sok kiállítás egyike közül található:

2006. április 26

A tisztelt Christopher Cox
Elnök
Értékpapír-piaci Bizottság 12/06/06
450 Fifth Street NW Tisztelt Uram!
Washington, DC 20549

Kedves uram:

Felhívja a figyelmet egy nagy arányú botrányra, amelyet a Bernard L. Madoff befektetési vállalkozás hajtott végre. 885 Third Avenue, New York, NY.

A 10 milliárd dollárt meghaladó eszközöket, amelyek a késői Norman F. Levy, a Madoff cég rendkívül gazdag, hosszú ideje működő ügyfele tulajdonában vannak, „összekeverték” a Madoff társaság ellenőrzése alatt álló alapokkal, és ezekből származó nyereségeket Madoff tartott meg.

Ezt a lépést a késői tudomásul és beleegyezésével tehetik meg. Norman F; Jövedelmezzen annak érdekében, hogy „vegye magával” azzal, hogy elkerüli a szövetségi és állami adókat ezen milliárd dollár után.

Ez egy példája az ellenőrizhetetlen kapzsiságnak, amelyet a megfelelő hatóságoknak meg kell vizsgálniuk.

Tisztelettel,
Egy érintett polgár

Kedves uram:
Érdekes lehet tudni, hogy Bernard Madoff két (2) nyilvántartást vezet. A legérdekesebb a számítógépen, amely mindig a személyén van. ”

A csalásmegelőzésről szóló egyértelmű útmutatás kidolgozása érdekében a Belső Ellenőrök Intézete, az Amerikai Hitelesített Könyvelő Könyvelők Intézete és a Hitelesített Csalásvizsgálók Szövetsége kiadott egy gyakorlati útmutatót, amelynek célja a csalás megelőzése és a csalás kockázatának figyelembevétele. hogy változatlan minden szervezettel szembenézni. Ez a dokumentum kimondja: „Az igazgatótanács mellett a csalás kockázatáért a szervezet minden szintjén - beleértve a vezetést, az alkalmazottakat és a belső ellenőröket, valamint a szervezet külső könyvvizsgálóit is - minden személyzet felelős. Különösen várhatóan elmagyarázzák, hogyan reagál a szervezet a szigorúbb szabályozásokra, valamint a közvélemény és az érdekelt felek ellenőrzésére; milyen típusú csalási kockázatkezelési program működik a szervezetben; hogyan azonosítja a csalási kockázatokat; mit csinál a csalások jobb megakadályozása, vagy legalábbis hamarabb észlelése érdekében; és milyen eljárás zajlik a csalások kivizsgálására és a korrekciós intézkedések megtételére3. Ez az útmutató célja ezeknek a nehéz kérdéseknek a kezelése. ”

Három „asszony” van jelen a pénzügyi beszámolási csalások legmagasabb szintjén: Manipuláció, félreprezentáció és helytelen alkalmazás. Mindannyian jelen voltak a Madoff Ponzi-sémáján.

A törvényszéki könyvelők szorgalmasan dolgoztak annak érdekében, hogy összerakja a darabot ebből a puzzle-ből, amely soha nem boncolódik eléggé ahhoz, hogy az áldozatok megismerjék a Madoff irányítása alatt lezajló események pontos terjedelmét. Madoff cselekedetei és mulasztásai célja az volt, hogy elrejtsék és torzítsák társaságának valós helyzetét, és megtévesszék azokat, akik vagyonát bízták rá.

A pénzügyi kimutatásokkal kapcsolatos csalások esetén a törvényszéki könyvelők kiemelkedően jól azonosítják a pénzügyi bűnözők által készített programokat és terveket.